Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Возможность воспользоваться индивидуальным инвестиционным счётом появилась, по историческим меркам не так давно — с начала 2015 года. В середине 2016 была в два с половиной раза увеличена предельная сумма ежегодных инвестиций. Для того, чтобы понять, имеет ли смысл этим воспользоваться, нужно отчётливо представлять, о чём здесь идёт речь, каковы плюсы и минусы таких счетов.

Что это

Накопив за годы жизни определённые сбережения, хочется распорядиться ими наилучшим образом. Выбор здесь существует, но варианты обладают различной прибыльностью и сопряжены с рисками. Самый надёжный из них — держать деньги дома. Правда, при этом инфляция постепенно уменьшит сбережения. То есть будет не прибыль, а убыток. Наиболее распространённый выбор — вносить деньги на депозит. Условия могут быть предложены различные, но они, как правило, дают возможность спасти финансовые средства от инфляции и получить небольшую прибыль.

Возможность разбогатеть может возникнуть при удачных инвестициях в какой-либо бизнес или в ценные бумаги. Но и риски здесь особенно высоки.

С начала 2015 года в России появилась возможность использовать индивидуальный инвестиционный счёт. Он менее рискованный, чем прямые вложения в бизнес, но может быть прибыльней, чем внесение денег на депозит.

Что представляет собой такая возможность? Насколько такое может быть выгодно? Данная статья постарается ответить на эти вопросы.

Индивидуальные инвестиционные счета: особенности

Внесение денег на такой счёт — это вложение финансовых средств в деятельность брокерской или управляющей компании. Наряду с предоставленными государством льготами, остаётся возможность использования ценных бумаг для получения прибыли, которая в некоторых случаях может быть достаточно велика.

Вот некоторые особенности данного вида инвестиций.

1. Основная возможность — это получение налоговых льгот по подоходному налогу.
2. Для получения дохода таким способом нет возрастных или профессиональных ограничений.
3. Максимальный размер взноса составляет миллион рублей (сначала он был установлен в 400 000 рублей). Нет ограничений по минимальной сумме, она может быть любой в указанных пределах.
4. Есть ограничение по валюте вклада: это могут быть только рубли.
5. Законодательством определён минимальный срок, в течение которого деньги обратно забрать нельзя. Он составляет три года. Если забрать хотя бы рубль, то предоставленные ранаа налоговые льготы отменяются, а, если они были использованы, предстоит возврат денег. При возврате неуплаченный налог рассматривается как недоимка и вполнек могут быть начислены дополнительно штрафные санкции.
6. В случае смерти владельца инвестиционного счёта, он будет передан по наследству. Причём в процессе передачи не будет необходимости платить какие-либо налоги.

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговой вычет

Как уже упоминалось выше, выгода от такого способа инвестирования может быть получена двояким образом.

С одной стороны, на определённых условиях государство предоставляет инвестору налоговые вычеты по определённым правилам. С другой, с вложенными деньгами можно работать на рынке ценных бумаг, получая при этом прибыль.

Владельцам счетов предоставляется налоговый вычет. Механизм их применения состоит в следующем. Предположим, был получен налогооблагаемый доход. Сумма вычета вычитается из него, а подоходный налог начисляется только на неё. Если вычет больше такой суммы, то обычно оставшаяся часть будет вычтена из дохода в следующий налогооблагаемый период. Если неиспользованная часть вычета останется и в этом случае, то так будет продолжаться и дальше, до исчерпания.

В случае нарушения правил инвестирования, предоставленный вычет будет отменён. Если им не пользовались, то никаких последствий не будет. А если он уже был применён, налог нужно будет возвратить государству.

Первый тип налогового вычета на индивидуальные инвестиционные счета

Государство предлагает на выбор один из двух видов налоговых вычетов. Выбрав один из них, уже нельзя выбрать другой. В этом разделе будет рассмотрен первый из предложенных вариантов.

Существует максимальная ежегодная сумма взноса на инвестиционный счёт. В настоящий момент она составляет один миллион рублей. Заметим, что её можно вносить ежегодно. В течение трёх лет с этого счёта нельзя снимать ни копейки. При этом условии можно получить вычет. Соответствующий годовой сумме взноса. Причём за каждый год отдельно. Будет более понятно, если пояснить это на примере.

Предположим, в первый год был внесён миллион рублей, во второй — 500 тысяч, а в третий — снова миллион. Какие льготы это даёт?

После окончания годового срока после заключения договора (а такой срок считается от даты заключения договора, а не от первого взноса, например) инвестор получает право на налоговый вычет на один миллион рублей. По действующей ставке (13%) с этой суммы следовало бы уплатить 130 тысяч рублей ( 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей). На эту сумму будут уменьшены выплаты по подоходному налогу в дальнейшем. Выше было объяснено, как это работает.

За второй год аналогично подоходный налог станет меньше на 65 тысяч, а на третий — на 130 тысяч рублей.

Закономерно возникает вопрос: что получится, если воспользоваться вычетом за первый год, а уж затем, до истечения трёх лет снять деньги со счёта? В этом случае ту сумму, которой инвестор воспользовался, придётся возвращать государству.

Получение данной льготы выгодно только тем, кто регулярно платит подоходный налог.

Например, это относится к тем, кто работает. Но пенсионерам это вряд ли подойдёт. Кроме того, получение этих денег происходит без финансовых рисков. Это удобно, если инвестор не любит рисковать.

Второй тип налогового вычета на индивидуальные инвестиционные счета

Второй вид льгот — это налоговый вычет, который получен на всю сумму прибыли от работы  с ценными бумагами, приобретёнными на инвестированную сумму. Прибыль рассматривается суммарно за три года. Льгота получается вкладчиком после истечения трёхлетнего срока.

Этот вариант не зависит от того, платит ли инвестор подоходный налог. Его удобно использовать, если ценные бумаги дадут прибыль.

Остановимся на том, какого рода может быть прибыль в указанном случае:

1. Самый безрисковый вариант — купить государственные облигации. У них высшая степень надёжности и отсутствует риск случайных изменений курса на бирже. Проценты платятся регулярно и в любом случае. Более рисковыми являются акции различных фирм, но их степень надёжности всё же достаточно высока.
2. Можно получать прибыль, покупая и продавая ценные бумаги. Это деятельность может принести немалую прибыль, но может и привести к убыткам. Риски здесь очень высоки и зависят от квалификации, таланта и удачи брокера, которому вы их доверили. Выбирать его в данном случае нужно очень тщательно, страховать риски обязательно.
3. Покупка ценных бумаг в расчёте на рост их стоимости с течением времени. Этот метод также связан с определёнными рисками.

Но если прибыль, полученная таким образом за три года достаточно существенна, то второй вариант вычетов — это именно то, что будет выгодно инвестору.

Как и куда инвестировать, используя индивидуальные инвестиционные счета

Прибыль, получаемая при таком инвестировании состоит из двух частей:

• налоговый вычет;
• прибыль от работы с ценными бумагами.

Первая составляющая была подробно рассмотрена выше.

Работа с ценными бумагами включает в себя не только непосредственную покупку и продажу ценных бумаг. Существует ряд способов, с помощью которых стараются снизить риск такого рода операций. Вот несколько вариантов.

1. Покупка облигаций и получение выплат по ним.
2. Непосредственная покупка и продажа ценных бумаг для получения спекулятивной прибыли.
3. Использование различных деривативов (например: опционов, фьючерсов).
4. Создание портфелей, включающих в себя бумаги различного типа: как менее, так и более рисковые.
5. Инвестиции не в бумаги, а в брокеров, которые ими торгуют.
6. Использование услуг копирования сделок (Торговать самому, копируя сделки профессионалов).
7. Инвестиции в доверительные фонды. А уже они будут решать, во что им вложиться с максимальной выгодой для себя.

Фирму, в которую делается инвестиционный взнос, нужно выбирать очень тщательно. Дело не только в их солидности и надёжности. Дело в том, что некоторые из них берут дополнительную плату, которая может суммарно оказаться достаточно большой.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Можно выделить три большие группы фирм, пригодных для инвестиционных вложений.

1. Крупнейшие фирмы, при этом обладают развитой сетью филиалов, к ним можно Сбербанк и ВТБ24.
2. Менее солидные организации, причём филиальная сеть развита у них недостаточно.
3. Некоторые крупные банки имеют у себя особые подразделения, которые специально занимаются инвестированием.
4. Прочие фирмы.

Принимая решение, нужно внимательно ознакомиться как с репутацией, так и с условиями фирм — кандидатов для рассмотрения.

Индивидуальные инвестиционные счета: преимущества и недостатки

Как и многое другое, здесь существуют не только плюсы, но и минусы. Сначала отметим положительные стороны.

• можно выбирать вариант вычета, который подойдёт наилучшим образом;
• возможность пользоваться ИИС на протяжении всей жизни (три года — это только минимальный срок);
• возможность использовать параллельно с депозитным счётом;
• ИИС можно рассматривать в качестве способа накопления (например, откладывать деньги на пенсию);
• счёт можно перемещать между различными компаниями в поисках более прибыльного варианта.

Минусы тоже есть.

• эти вложения не страхуются государством;
• инвестиции ограничены только российским рынком ценных бумаг;
• относительно небольшая доходность;
• в течение трёх лет нельзя деньги забрать обратно;
• один человек может иметь только один ИИС.

Хитрости использования индивидуального инвестиционного счета

ИИС — это относительно новый в России метод инвестирования. У него не такая уж большая доходность. При этом участие в торговле ценными бумагами — это очень рискованная деятельность. При разумном подходе такой вид инвестирования может стать достаточно прибыльным делом.