Нюансы получения налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку

0

На налоговый вычет претендуют граждане, купившие жилье по ипотечному кредиту и имеющие официальный доход, с которого ежемесячно удерживается 13-процентный налог. Вычет получается в качестве компенсации части уплаченного кредита и процентов по нему.

Основной возврат

Налоговый кодекс позволяет получать два вида удержания:

  • основной;
  • по процентам за ипотеку.

Основное удержание при приобретении жилья в ипотеку не имеет отличий от вычета при его стандартной покупке без ипотеки.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Для основного вычета характерны особенности:

  • включает в себя и собственные, и заемные средства гражданина;
  • предусматривает максимально возможную сумму в 2 миллиона рублей, из которой гражданину возвращается 260 тысяч рублей (13%);
  • платится гражданину только после оформления им права собственности на жилище или получения акта на его передачу;
  • оформляется на следующий год после года, когда было официально оформлено право собственности на жилище.

На стоимость квартиры, купленной у родственников, гражданин не сможет подать налоговый вычет. На него не вправе рассчитывать индивидуальные предприниматели и юрлица, приобретающие недвижимость.

Возврат по процентам

Купивший жилище в ипотеку имеет возможность вернуть 13% от суммы кредитных процентных платежей. Вычет по ним получается только при условии заключения с банком именно ипотечного договора, а не простого кредитного.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту

Имеется ряд особенностей удержания по ипотечным процентам:

  • их максимально возможный размер составляет 3 миллиона рублей (возврату подлежат 390 тысяч рублей от данной суммы);
  • возможен только с момента возникновения права на основной вычет;
  • позволяет заявлять только фактически оплаченные процентные суммы за предыдущие годы.

Правило в последнем пункте позволяет гражданину, взявшему ипотеку в 2016 году, подать декларацию за указанный год для получения основного возврата и удержания по процентам в следующем 2017 году. В 2018 году подаются документы на возврат за 2017 год и в последующие годы по тому же принципу.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Основной вычет и удержание по процентам могут получаться многократно. Но имеется одна особенность:

  • если жилплощадь взята в ипотеку до 2014 года, возврат оформляется один раз;
  • если жилплощадь взята в ипотеку после начала 2014 года, он может быть получен многократно, но сумма ограничивается 2 миллионами рублей (не учитывая процентные платежи).

За один год у гражданина имеется возможность вернуть часть уплаченных денег по ипотеке и процентам за нее в размере не больше суммы выплаченного НДФЛ за этот же период.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

На основании каких займов и кредитов получается вычет по процентам?

Удержание по ипотечным процентам возможно не только по ипотечному договору. Он допускается по любым другим договорам займа. Но при этом должно соблюдаться условие. Деньги по займу должны быть израсходованы гражданином на покупку жилища.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При заключении договора займа необходимо оговаривать передачу денег на покупку жилья или его постройку. Работник может взять деньги у работодателя на приобретение квартиры. Для этого они заключают договор займа. Если в нем прописано об использовании взятых денег на покупку жилплощади, то в дальнейшем гражданин сможет рассчитывать на получение удержания по процентам.

Не зафиксированное в договоре займа условие о целевом использовании переданных денег не позволяет человеку рассчитывать на денежный возврат. Он сможет получить только основной вычет.

Необходимые документы

Список документов включает в себя:

  • паспорт с приложением копий первых страниц;
  • копию договора продажи жилья или долевого контракта;
  • выписку из реестра;
  • оригинальную декларацию 3-НДФЛ;
  • копию акта передачи жилплощади;
  • подтверждающие факт оплаты жилища квитанции;
  • оригинальную справку 2-НДФЛ, получаемую на работе;
  • написанное заявление с просьбой вернуть налог с реквизитами счета, на который в дальнейшем будут перечислены деньги;
  • копию ипотечного договора с банком;
  • оригинальную справку об удержанных процентных суммах в течение года.

Все копии предоставляемых документов должны быть заверены в установленном законом порядке.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Документы на получение налогового вычета

Справка о процентах получается в той же банковской организации, где гражданин оформлял ипотечный кредит. Данный документ может выдаваться сразу, а может быть предоставлен только по запросу в течение пары дней.

Требования банков о предоставлении подтверждающих уплату процентов выписок и квитанций при предоставлении пакета документов не является законным. Письмо ФНС от 22 ноября 2012 года под номером ЕД-4-3\19630 подтверждает, что достаточно предъявить банку справку о процентах и копию ипотечного контракта.

Требуется ли заявление возврата по процентам немедленно?

Если основной возврат еще не исчерпан, гражданин не обязан сразу получать удержание по кредитным процентам. Если заявить возврат по процентам сразу, то возникнет необходимость предоставить в налоговую дополнительную документацию.

При полном получении денег по основному возврату можно включить в сдаваемую декларацию данные об удержании уплаченных ипотечных процентов. От гражданина потребуется приложить соответствующую документацию в виде копии договора ипотечного займа и справки о процентных платежах.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Заявление на получение налогового вычета

Ситуацию можно рассмотреть на примере. В 2016 году гражданин приобрел жилплощадь по ипотеке на 3 года на сумму 2 миллиона рублей. Его доход 700 тысяч рублей. За год с него удержали 13%, что равно 91 тысяче рублей. В 2017-2019 году он может получать основной возврат. В 2019 году кредитный договор истечет, и тогда гражданин включит в декларацию информацию о процентных платежах по ипотеке, начиная с 2016 года.

Требуется ли подавать документацию на вычет ежегодно?

В ежегодной подаче документов на вычет по процентным суммам нет необходимости. Достаточно подать документацию один раз в пару лет. При этом при подаче декларации в ней прописываются все проценты по ипотеке, уплаченные за предыдущие годы. Делается это в целях экономии времени.

Ситуацию можно рассмотреть на основании примера. Гражданин приобрел жилплощадь в ипотеку в 2016 году. Ежегодно он зарабатывает 1 миллион рублей, а по условиям кредитного договора сумма его ежегодных платежей составляет порядка 110 тысяч рублей. В 2017 году гражданин уже может подать документацию на основной возврат и процентный вычет за 2016 год. В 2018 году документация может не подаваться. В 2020 году он может обратиться в налоговую и запросить вычет сразу за 3 года (период с 2017 по 2019 годы).

Получение возврата в случае перекредитования

Перекредитование не исключает возможности в дальнейшем получить налоговый возврат.

Налоговый кодекс указывает на возможность получить удержание по процентам как по старому, так и по новому кредиту.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Гражданам при перезаключении ипотечного договора в другом банке необходимо обращать внимание на указание в договоре о получении нового кредита в целях рефинансирования старого.

Законом предусматривается неограниченное число перекредитований. Для осуществления рефинансирования действующего ипотечного договора потребуется предоставить в банк:

  • действующий договор с другим банком;
  • заявление вместе с анкетой;
  • договор на приобретение жилплощади;
  • справку о доходах;
  • копию соглашения по ипотеке с предыдущим банком.

После оформления договора перекредитования гражданин должен обратиться в налоговую с просьбой о предоставлении налогового возврата.

Рекомендуется подавать документацию в конце года. У налогового органа имеется 4 месяца на проверку документов и перечисление денег налогоплательщику.

Процедура получения

Налоговый вычет получается двумя вариантами:

Процедура не отличается при получении как основного вычета, так и удержания по ипотечным процентам.

При получении денег через налоговую соблюдается следующий порядок действий:

  • Собираются требуемые документы, их копии заверяются.
  • Подготавливается декларация 3-НДФЛ.
  • Декларация вместе с документами передается в налоговую через почту или лично.
  • Полагающиеся деньги переводятся на расчетный счет налогоплательщика по окончании налоговой проверки.
налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости

Вся поступившая в налоговую документация подлежит проверке. Для этого проводится невыездная проверка. Ее срок составляет три месяца. После ее проведения деньги переводятся налогоплательщику.
Если возврат по кредитным процентам получается через работодателя, то проводятся следующие действия:

  • Собирается пакет документов, но в нем вместо 3-НДФЛ должно содержаться заявление работодателю о предоставлении вычета, написанное от имени работника;
  • Документация передается в налоговую по прописке.
  • Налоговая направляет уведомление гражданину в течение месяца с даты получения ею документов.
  • После получения уведомления гражданин пишет заявление работодателю с просьбой предоставить вычет. Оба документа передаются в бухгалтерию организации, в которой работник трудится.

С момента оформления вычета через работодателя гражданин получает заработную плату без удержания из нее 13%. Это производится до конца года или до исчерпания самого вычета. Все расчеты при этом производит сам работодатель.

Как получить, видео

Подача документов на получение вычета при покупке жилплощади по ипотечному займу оправданна, так как позволяет гражданам компенсировать часть их издержек на возврат банку денежного кредитного долга и процентов по нему. Минус вычета в невозможности его получения гражданином в случае отсутствия у него официально оформленного заработка.

Поделиться
Записи по теме
Комментировать